Közösségen belül szereztünk be alapanyagot, amit csak most számlázott ki nekünk a szállító. Számla adatai: Kelte: 2020.01.23. Teljesítés: 2019.11.29. Az alapanyag kifizetésére februárban került sor. Az áfatörvénynek megfelelően a teljesítés hónapját követő hónap 15-e az áfabevallás esedékessége, ami jelen esetben 2019.12. havi áfa (havi áfabevalló a cég). Mivel a számlát csak később kaptuk meg így a decemberi áfabevallást önrevízióztam. Viszont nem tudom, hogy levonásba helyezhetem e az önrevízióban az áfatartalmát, hiszen a számla kelte január? Ha nem lehet, akkor a fizetendő áfa decemberben esedékes, míg a levonást csak a januári bevallásban lehet érvényesíteni? (Mivel a cég ebben az évben negyedéves bevalló, legközelebb áprilisban lehet levonásba helyezni?)