Kérdések és válaszok

Egyéni vállalkozó szünetelés alatt állíthat-e ki számlát arra a tevékenységére, amikor még működött? A vállalkozó elfelejtette kiszámlázni a bevételét, de közben be lett jelentve a szünetelés.

Áfakörös egyéni vállalkozó székhelye a saját lakó ingatlana, melyben 30% területet használ irodaként. Az ingatlan felújításához kapcsolódóan elszámolhatja-e a felújítási számla 30%- át és az arra eső áfa részt levonásba helyezheti-e?

Cégünk egy Multi céghez számlázna úgy egy termékcsomagot, hogy ahhoz ajándék vouchert adna (üzemlátogatás). A voucher feltüntetésre kerül a számlán (az Áfa megfizetése így teljesül), azt a termékkel veszi meg a vásárló. A voucher-ről nyilvántartás fogunk vezetni. Mire figyeljünk?

Alanyi adómentes egyéni vállalkozás az Egyesült Királyságba letelepedett gazdasági társaság (Ltd.) részére számláz – interneten keresztül Magyarországról végzett tevékenység alapján –, „digitális tartalomkezelési és üzletmenetet támogató szolgáltatás”-t, mint az Áfa tv. területi hatályán kívüli ügyletet. Kell-e ezt az áfa bevallás 91. sorában szerepeltetni, ha más jogcímen nincs áfa bevallási kötelezettsége a vállalkozásnak?

Fodrász egyéni vállalkozó eddig online pénztárgépet használt, a fodrász tevékenységről pedig kézi nyugtát állított ki. Ez szeptember 1-től, hogyan lehet megoldható? Használhatja a fodrászathoz az online pénztárgépet? Cserélje le e-pénztárgépre?

Mi a teendő abban az esetben, ha az áfaellenőrzés során az OSA alapján a „Nem található az OSA számlák között” megjegyzés jelenik meg, miközben a Kft. rendelkezik a szállító által kiállított számlával? Figyelembe vehető-e ebben az esetben a számlán szereplő áfa levonható, illetve visszaigényelhető adóként?

Cégünk közvetített szolgáltatásként előadói díjat számláz egy török cégnek. A török cég 20% forrásadót levon a számla összegéből, tehát a számlázott összeg 80%-a kerül átutalásra. Decemberben erről angol nyelvű igazolást adnak, mely tartalmazza a két cég adatait, valamint a levon adó összegét. Milyen lehetősége van a cégnek ezt az adót visszaigényelni, vagy levonható-e a fizetendő társasági adóból?

Az alanyi adómentes egyéni vállalkozó oktatást számláz, amit élőben tart google meet, vagy bármilyen online élő videó platform segítségével. A vevő németországi magánszemély. Ebben az esetben tud magyarországi alanyi mentesen számlázni?

Társaságunk helyi járatain értékesített menetjegyek tartalmazzák az Áfa tv. 173. § (1) bekezdés b-d pontok szerinti adatokat, továbbá feltüntetésre került, hogy „érvényes egyszeri utazásra”. Ez megfelel-e a 173. § (2) bekezdésének vagy kötelező ez mellett nyugtát adni?

Egy cég lakóingatlan létrehozására köt szerződést magánszeméllyel. Milyen feltételek mellett alkalmazható az ügylet számlázásakor az 5%-os kedvezményes áfamérték?