Kérdések és válaszok

Közösségi beszerzéseknél az A60-as nyomtatványon előleg számla dátumával vagy a végszámla dátumával kell-e jelenteni a számlákat, ha azok eltérő időszakban vannak?

Egyéni vállalkozó, aki 6622 TEOR alatt biztosítási tevékenységet végez, bérbe vesz egy ingatlant, amit áfásan tud megtenni. Van valamilyen lehetősége, hogy az áfát levonásba tudja helyezni?

Nonprofit kft. családi bölcsődét működtet, „szociális ellátás keretében közszolgáltató”. Ha számlát (kézi) bocsát ki, azt nem kell feltölteni a NAV On-line rendszerébe?

Egyéni vállalkozó kiállított számlát „A” cég felé a teljesített szolgáltatásairól, és azt látta, hogy a számlát egy másik ismeretlen „B”cég utalta el a bankszámlájára (megjegyzésben hivatkozva, hogy az eredeti „A” partner helyett az x sorszámú számla kiegyenlítése). Mi a teendő ezzel összefüggésben?

Átalányadós vállalkozó 2025. évi kerete 34.896.000 Ft Ha egy átalányadós ev. aki már a 18.000.000 Ft feletti bevételt számlázott, azaz áfás, mi lesz az átalanyadó alapja? Nettó érték lesz a 34.896.000 Ft vagy a bruttó érték. Vagyis: az áfát bele kell számolni a bevétel keretébe vagy nem?

A számlán szereplő adatok és az online adatszolgáltatás eltérése esetén, a számlán vagy az online adatszoláltatásban szereplő adattal kell az M lapon adatszolgáltatást teljesíteni?

Csoportos adóalanyisággal kapcsolatban a jogszabályt én úgy értelmeztem, hogy külön kell bejelentkezni a társasági adó tekintetében, és külön az áfa tekintetében a csoportos adóalanyiságra. Lehetséges, hogy csak az egyikre jelentkeznek be a vállalkozások, vagy bejelentkezés esetében kötelező mindkét alkalmazás?

Van egy 25 év alatti adómentes diák, aki november 7-én tölti be a 25. évét. Adószámos magánszemélyként májusban és júliusban állított ki számlát, amit csak a születésnapja után fognak neki kifizetni. Adómentesség szempontjából a számla teljesítésének dátuma, vagy a kifizetés dátuma számít?

Ha reprezentációt vagy pl. telefon magánhasználatot tartalmazó számlát az Áfa tv. 58. § alapján úgy állítanak ki, hogy pl. a tényleges/számviteli teljesítése 09. havi a számlának, de az Áfa tv. szerinti teljesítés 10. havi, akkor a közterheket a 9. havi 08-as bevallásban kell elszámolni? El lehet számolni a 4. negyedévben a 12. havi 08-as bevallásban is?

Az átalányadózó vállalkozó árbevételi értékhatárába beleszámít-e az áfa?