1. Későn, áfahatáridőn (12. 20.) túl érkezett közösségen belül igénybevett szolgáltatásról számla esetében mi a helyes eljárás? A befogadó fél közösségi adószámmal rendelkezik. Számla kelte 2019. 11. 29. Melyik napi árfolyamot használja a befogadó fél? Melyik havi áfabevallásba kerüljön a számla? Milyen dátummal keletkezik áfa fizetési kötelezettsége és mikori dátummal élhet az áfa levonási jogával? 2. Későn, áfahatáridőn (12. 20.) túl érkezett közösségen belüli termékbeszerzésről számla esetében mi a helyes eljárás? A befogadó fél közösségi adószámmal rendelkezik. Számla kelte 2019. 11. 29. Melyik napi árfolyamot használja a befogadó fél? Melyik havi áfabevallásba kerüljön a számla? Milyen dátummal keletkezik áfa fizetési kötelezettsége és mikori dátummal élhet az áfa levonási jogával? 3. Későn, áfahatáridőn (12. 20.) túl érkezett harmadik országbeli termékbeszerzésről (termékimport) számla esetében mi a helyes eljárás? A befogadó fél közösségi adószámmal rendelkezik. Számla kelte 2019. 11. 29. Melyik napi árfolyamot használja a befogadó fél? Melyik havi áfabevallásba kerüljön a számla? Milyen dátummal keletkezik áfa fizetési kötelezettsége és mikori dátummal élhet az áfa levonási jogával? 4. Későn, áfahatáridőn (12. 20.) túl érkezett harmadik országon belüli szolgáltatásnyújtásról számla esetében mi a helyes eljárás? A befogadó fél közösségi adószámmal rendelkezik. Számla kelte 2019. 11. 29. Melyik napi árfolyamot használja a befogadó fél? Melyik havi áfabevallásba kerüljön a számla? Milyen dátummal keletkezik áfa fizetési kötelezettsége és mikori dátummal élhet az áfa levonási jogával? 5. Közösség adószámmal rendelkező cég fogadna be igénybevett szolgáltatásról számlát az Egyesült Királyságból (GB), viszont a számla kiállító Ltd. szerint nem kell rendelkeznie az ottani jogszabályok szerint közösségi adószámmal. Áfát sem tüntetne fel a számlán. Befogadható-e így a számla? A magyar áfabevallásban és az A60-on szerepeltetni kell-e valamilyen módon a számlát? Amennyiben igen, mikre szükséges figyelni? A60-on "GB0" jelöléssel kell az összeget feltüntetni? Áfabevallásban fizetendő adót fel kell számítani rá és jelölni a 18. sorban, viszont az áfaösszeg le nem vonható, ezért a 67. sorban nem kell feltüntetni?